종합소득세 신고방법 2026

5월은 지난 한 해 동안 발생한 소득에 대해 세금을 정산하고 신고하는 매우 중요한 달입니다.

 

올해는 홈택스와 ARS, 그리고 국민비서 서비스가 대폭 개선되어 이전보다 훨씬 쉽고 편리하게 신고를 마칠 수 있습니다.

 

이번 종합소득세 신고기간을 맞아 대상자 확인부터 맞춤형 혜택까지 빠짐없이 챙겨보시길 바랍니다.

 

1. 2026년 종합소득세 신고기간 및 대상자

 

종합소득세와 개인지방소득세는 정해진 기한 내에 정확하게 신고해야 불이익을 받지 않습니다.

 

국세청 누리집 또는 홈택스 시스템을 통해 대상 여부를 실시간으로 조회하고 신청할 수 있으며, 본인의 신고 유형을 미리 파악해 두는 것이 서류 준비와 절세에 유리합니다.

 

 

다음 내용을 통해 구체적인 일정과 대상을 확인해 보시기 바랍니다.

 

 

 

(1) 일반 신고 및 납부 기한은 2025년도에 종합소득이 있는 개인을 대상으로 하며, 올해 5월 1일부터 6월 1일까지 모든 절차를 완료해야 합니다.

 

(2) 성실신고확인 대상자의 경우 세무대리인이 작성한 성실신고확인서를 첨부해야 하므로 한 달의 기간이 더 주어지며, 올해 6월 30일까지 신고와 납부를 진행하면 됩니다.

 

 

(3) 성실신고확인 수입금액 기준은 업종별로 상이하며 도소매업 등은 15억 원 이상, 제조업과 음식업 등은 7.5억 원 이상, 임대업 및 서비스업 등은 5억 원 이상일 때 해당합니다.

 

(4) 신고 안내문 발송은 국세청에서 4월 24일부터 순차적으로 카카오톡, 네이버 전자문서, 문자메시지 등 모바일로 발송하고 있으며, 수령하지 못한 납세자에게는 서면 안내문이 발송됩니다.

 

2. 간편한 종합소득세 신고방법 및 시스템 개선

 

올해는 납세자의 편의를 높이기 위해 홈택스와 손택스, ARS 등 전체적인 신고 시스템이 고도화되었습니다.

 

정부 세무 관련 웹사이트나 모바일 앱을 이용하면 복잡한 절차 없이 간편하게 신고를 완료할 수 있으며, 처음 접하는 사람도 쉽게 따라 할 수 있도록 전용 화면이 제공됩니다.

 

 

(1) 개인별 맞춤형 화면 제공을 통해 홈택스나 손택스에 로그인하면 본인의 신고 안내 유형에 맞는 화면으로 자동 안내되어 누구나 쉽고 빠르게 진행할 수 있습니다.

 

(2) 모바일 연계 기능 강화로 스마트폰으로 받은 모바일 안내문에서 손택스 신고 화면이나 보이는 ARS 화면으로 즉시 이동하여 현장에서 바로 처리가 가능합니다.

 

(3) 이용 가능 시간은 5월 한 달 동안 홈택스와 손택스의 경우 오전 6시부터 다음날 오전 1시까지이며, ARS는 오전 6시부터 자정 24시까지 운영됩니다.

 

다만 신고 종료일인 6월 1일은 모든 시스템이 24시까지만 운영되므로 주의해야 합니다.

 

 

(4) 생성형 AI 챗봇 서비스를 도입하여 홈택스 이용 중 궁금한 사항이 발생하면 야간이나 주말에도 빠르고 정확하게 비대면 상담을 지원받을 수 있습니다.

 

3. 모두채움 서비스 확대 및 환급금 조기지급

 

국세청에서는 수입금액부터 최종 세액까지 미리 계산하여 제공하는 모두채움 안내문을 발송하고 있습니다. 홈택스 전용 메뉴에서 본인의 환급 세액과 산출 내역을 즉시 확인할 수 있으며,

 

정해진 양식에 수정사항이 없다면 버튼 클릭 한 번으로 모든 과정이 종료됩니다.

 

 

모두채움 대상자와 조기 환급에 대한 세부 사항은 다음과 같습니다.

 

(1) 올해 모두채움 대상자는 총 717만 명으로 대폭 확대되었으며 소규모 자영업자, 근로소득 외 타 소득이 있는 직장인, 주택임대소득자, 연금생활자, 인적용역소득자 등이 포함됩니다.

 

(2) 새롭게 추가된 유형에는 연말정산을 누락하고 퇴사한 중도퇴사자와 올해 처음으로 사업장현황신고를 진행한 1인 유튜버 등이 포함되어 혜택의 범위를 넓혔습니다.

 

(3) 모두채움 환급 대상자는 전체 대상 중 460만 명에 달하며, 이들은 배달라이더, 대리운전기사, 행사도우미, 학원강사, 간병인 등 회사에서 소득을 지급받을 때 3.3%의 세금을 원천징수로 납부한 인적용역 소득자가 중심입니다.

 

 

(4) 환급금 조기지급 혜택은 국세청이 발송한 모두채움 환급 신고서를 수정하지 않고 그대로 제출한 납세자에게 적용되며, 법정기한보다 25일 앞당겨진 6월 5일부터 신속하게 지급받게 됩니다.

 

4. ARS 전화 신고 이용 방법 안내

 

전화 통화만으로 종합소득세를 신고할 수 있는 ARS 시스템도 이용자 친화적으로 개편되었습니다. 안내문에 표시된 전용 전화번호를 통해 음성 안내에 따라 간편하게 신청할 수 있으며,

 

복잡한 개인정보를 여러 번 입력해야 하는 번거로움을 최소화했습니다.

 

 

(1) 연락처 및 환급계좌 자동 제공 기능이 신설되어 소득세 환급 대상자가 ARS로 신고하는 경우 매번 새로 입력할 필요 없이 기존 정보가 자동으로 매칭되어 편리합니다.

 

 

(2) 납부 대상자의 신고는 ARS 전화 연결 후 음성 안내에 따라 본인 인증을 거친 뒤, 미리 계산된 세액을 확인하고 동의 버튼을 누르면 정상적으로 접수됩니다.

 

 

(3) 환급 대상자의 신고 역시 가상계좌나 본인 명의의 계좌번호가 맞는지 음성으로 확인한 후 간편하게 승인하면 완료되며, 신고 종료 후 정상 접수 문자메시지가 발송됩니다.

 

(4) 수정사항이 있는 경우에는 ARS 이용이 제한되므로 공제항목을 추가하거나 수입금액을 변경해야 할 때는 반드시 홈택스나 손택스 웹사이트에 접속하여 수정 신고를 진행해야 합니다.

 

5. 납세자 맞춤형 신고도움자료 및 절세 혜택

 

성실한 신고를 돕고 착오로 인한 세무 불이익을 방지하기 위해 개별화된 분석 자료가 제공됩니다.

 

국세청 홈택스의 신고도움 서비스 메뉴에서 맞춤형 자료를 직접 조회하고 참고할 수 있으며, 과거의 데이터 분석을 통해 납세자가 놓치기 쉬운 항목들을 짚어줍니다. 주요 안내 자료와 주의사항은 다음과 같습니다.

 

 

(1) 세무조사 관련 신고 참고사항을 올해부터 최초로 제공하여, 납세자가 과거 세무조사 결과에서 지적받았던 동일한 항목에서 다시 실수하여 세금이 가산되는 현상을 예방합니다.

 

(2) 맞춤형 절세 혜택 안내를 통해 세법 규정이 복잡하여 공제나 감면 여부를 스스로 판단하기 어려웠던 항목들을 국세청이 직접 분석하여 대상자에게 사전에 알려줍니다.

 

 

(3) 주택 취득 관련 이자비용 주의 사항으로, 사업자용 자금 지원 등을 이용하여 주택을 취득한 경우 해당 자금과 관련된 이자는 올해 소득세 신고 시 필요경비로 산입하여 비용 처리를 하면 안 됩니다.

 

(4) 용도 외 유용 자진시정 기간은 2026년 6월 30일까지이며, 해당 자금을 기한 내에 상환하고 기존에 경비로 잘못 산입했던 이자비용을 제외하여 수정신고를 완료하면 추후 세무조사를 포함한 검증 대상에서 제외됩니다.

 

 

6. 소상공인 및 피해 사업자를 위한 세정지원

 

경제적 여건이 어렵거나 중동 분쟁, 플랫폼 정산 지연 등으로 타격을 입은 소상공인들을 위해 적극적인 지원책이 마련되었습니다.

 

홈택스 신고도움 서비스의 절세혜택 항목을 통해 본인이 적극행정 지원 대상인지 확인할 수 있으며, 요건을 충족하면 별도의 신청 없이 혜택이 적용됩니다. 

 

 

(1) 납부기한 직권 연장 정책에 따라 영세 소상공인 및 취약계층 265만 명의 종합소득세 납부기한을 별도의 신청이나 담보 없이 8월 31일까지 자동으로 연장해 줍니다.

 

단, 금융소득이 2천만 원 이상이거나 성실신고확인 대상자는 영세사업자 집중 지원을 위해 제외됩니다.

 

(2) 유가 민감업종 및 수출 기업이 직권 연장 대상에 포함되며 석유화학 제조업, 운수업 사업자 및 2026년 1월 부가가치세 직권 연장 기준을 충족했던 연 매출 10억 이하의 일반과세자와 간이과세자가 해당합니다.

 

(3) 티몬 및 위메프 정산지연 피해자들을 위해 소득세 납부기한을 직권으로 연장하는 것은 물론, 받지 못한 물품판매대금 등 피해 금액을 조기에 필요경비로 인식하여 올해 세금 부담을 줄일 수 있도록 적극행정을 실시합니다.

 

 

(4) 어선감척지원금 관련 가산세 면제 조치로, 지원금을 사업소득으로 신고하게 된 어업인들이 스스로 종합소득세를 기한 내 신고하거나 기한 후 신고, 수정신고를 진행하는 경우 신고 및 납부 가산세를 부과하지 않기로 결정했습니다.

 

(5) 기한 내 신고 의무는 납부기한이 직권 연장되더라도 동일하게 유지되므로, 종합소득세 신고 자체는 반드시 6월 1일까지 완료해야 무신고로 인한 불이익을 받지 않습니다.

 

 

7. 개인지방소득세 동시 신고 및 국민비서 안내

 

종합소득세를 신고하는 모든 납세자는 세트 개념인 개인지방소득세도 같은 기간 내에 각 지방자치단체에 신고하고 납부해야 합니다.

 

정부 통합 지방세 포털인 위택스 시스템을 통해 실시간 연계 신고를 진행할 수 있으며, 모바일 알림 서비스를 신청해 두면 편리하게 고지를 받을 수 있습니다. 

 

 

(1) 실시간 자동 연계 시스템이 구축되어 홈택스나 손택스에서 종합소득세 신고를 완료하면 클릭 한 번으로 관련 데이터가 위택스로 넘어가 개인지방소득세까지 원스톱으로 처리할 수 있습니다.

 

(2) 모두채움 안내문 활용 시 서류 수정사항이 없는 납세자는 위택스에 따로 로그인할 필요 없이, 발송된 안내문에 적힌 지방소득세 가상계좌로 세액을 입금하기만 하면 정상적으로 신고한 것으로 인정받습니다.

 

(3) 무신고가산세 부과 주의 사항으로, 올해부터는 국세인 소득세를 기한 내에 완벽하게 신고했더라도 개인지방소득세를 별도로 신고하지 않으면 무신고가산세가 부과되므로 누락하지 않도록 철저히 확인해야 합니다.

 

 

(4) 국민비서 모바일 맞춤 서비스를 도입하여 알림 서비스를 신청한 납세자에게 카카오톡, 네이버, 토스, 주요 은행 및 카드사 앱 등 민간 채널을 통해 개인별 납부 세액과 가상계좌, 기간 등을 5월 4주 차부터 순차적으로 안내합니다.

 

(5) 지방세 납부기한 연장은 국세청에서 종합소득세 납부기한 연장 대상자로 지정된 소상공인의 경우 별도의 신청 없이 개인지방소득세도 동일하게 납부기한이 자동 연장되어 자금 부담을 덜 수 있습니다.

 

8. 종합소득세 세액 분납 제도 활용

 

납부해야 할 종합소득세 액수가 커서 한 번에 지출하기 부담스러운 납세자들을 위해 세금을 나누어 낼 수 있는 분납 제도가 운영됩니다.

 

세금 신고서 작성 단계에서 분납 신청 항목을 체크하여 직접 세액을 분할할 수 있으며, 별도의 이자 부담 없이 일정 기간 납부를 유예할 수 있습니다. 

 

 

(1) 분납 신청 자격 조건은 자진 납부할 총세액이 1천만 원을 초과하는 경우에만 해당하며, 세액의 일부를 원래 납부기한으로부터 2개월 이내에 나누어 낼 수 있습니다.

 

(2) 납부할 세액이 2천만 원 이하인 경우에는 먼저 1천만 원을 원래 기한인 6월 1일까지 납부하고, 1천만 원을 초과하는 나머지 잔여 금액에 대해 분납을 신청할 수 있습니다.

 

(3) 납부할 세액이 2천만 원을 초과하는 경우에는 전체 세액의 50% 이하에 해당하는 금액을 분납할 수 있으며, 최소 절반 이상의 금액을 원래 기한 내에 먼저 납부해야 합니다.

 

 

(4) 신용카드 납부 수수료는 분납이나 일시납 관계없이 납세자가 직접 부담해야 하며 신용카드는 납부세액의 0.4%에서 0.8%, 체크카드는 0.15%에서 0.5% 수준의 대행 수수료가 발생합니다.

 

 

9. 자주 묻는 질문 (FAQ)

 

(1) Q: 모두채움 안내문을 받았는데 내용에 수정할 부분이 있으면 어떻게 하나요?

 

A: 안내된 내용 중 공제 항목을 추가하거나 수입금액 등 변경할 사항이 있다면 ARS 전화 신고는 이용할 수 없습니다.

 

이 경우에는 PC로 홈택스에 접속하거나 모바일 손택스 앱을 통해 신고 화면으로 들어간 뒤, 잘못된 부분을 직접 수정하여 신고서를 제출하셔야 합니다.

 

(2) Q: 종합소득세 납부기한이 8월 31일까지 직권 연장되었다면 5월에는 아무것도 안 해도 되나요?

 

A: 아닙니다. 납부기한만 자동으로 연장되는 것이므로 종합소득세 신고 자체는 반드시 원래 기한인 6월 1일까지 완료하셔야 합니다.

 

만약 기간 내에 신고를 하지 않으면 납부기한 연장 혜택과 관계없이 무신고가산세가 부과되므로 주의가 필요합니다.

 

 

(3) Q: 개인지방소득세를 기간 내에 내지 못하면 어떻게 되나요?

 

A: 올해부터는 국세인 종합소득세를 정상적으로 신고했더라도 지방세인 개인지방소득세를 별도로 신고 및 납부하지 않으면 무신고가산세가 부과됩니다.

 

홈택스 신고 후 위택스로 바로 이동하여 처리하거나 모두채움 안내문에 기재된 가상계좌로 세액을 반드시 입금하셔야 합니다.

 

(4) Q: 플랫폼 미정산 피해 사업자인데 어떤 서류를 준비해야 비용 인정을 받나요?

 

A: 티몬이나 위메프의 정산 지연 및 파산으로 대금을 받지 못한 피해 사업자분들은 홈택스 신고도움 서비스 내에 있는 절세혜택란을 통해 세부 안내를 받을 수 있습니다.

 

국세청에서 적극행정으로 피해대금을 조기에 비용으로 처리할 수 있도록 시스템을 구축했으므로 안내에 따라 비용 계상을 진행하시면 됩니다.

 

 

(5) Q: ARS로 신고를 완료했는데 정상적으로 접수가 되었는지 어떻게 확답을 받나요?

 

A: ARS 전화를 통해 음성 안내에 따라 신고를 마치면 시스템에서 자동으로 소득세 신고가 정상 접수되었음을 알리는 확인 문자메시지가 발송됩니다.

 

세금을 내야 하는 분들은 해당 문자메시지를 통해 납부용 가상계좌번호까지 함께 받아보실 수 있습니다.

 

 

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